Jak rozliczyć podatek od najmu samochodu, roweru lub skutera? (stan na wrzesień 2025)

W szybkim skrócie; czego dowiesz się z poniższego artykułu? Jeśli chcesz rozliczyć podatek od najmu bez stresu i pomyłek, ten prosty poradnik krok po kroku przeprowadzi Cię przez cały proces – od wyliczenia kwoty podatku, po przelew na mikrorachunek.

O co właściwie w tym chodzi? Co to jest podatek od najmu?

Jeśli pracujesz na umowie zlecenie i równolegle masz umowę najmu pojazdu (samochodu, roweru lub skutera) – czyli udostępniasz swój sprzęt do pracy – to do przychodów z najmu stosujesz ryczałt 8,5% i samodzielnie odprowadzasz podatek do Urzędu Skarbowego. Tak wynika z zasad współpracy i aktualnych przepisów.

Stawka ryczałtu: co do zasady 8,5% dla wynajmu pojazdów bez kierowcy (PKWiU 77.11.10.0) do kwoty 100 000 zł przychodu rocznie; od nadwyżki ponad 100 000 zł – 12,5% .
Ryczałt liczysz od przychodu (bez kosztów) – to znaczy nie odliczasz wydatków jak paliwo, naprawy czy serwis. Taka jest specyfika zryczałtowanego podatku od przychodów ewidencjonowanych (PPE).

W Twojej współpracy z Avalon Logistics Group obowiązują dodatkowo jasne zasady operacyjne:

8,5% ryczałtu od przychodu z najmu (zgodnie z zapisami umownymi).
Płatność raz w miesiącu – do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym był przychód.
Raport podatku (kwota do wpłaty) masz ją w panelu Spirit24 do 10. dnia kolejnego miesiąca.
Wpłata na mikrorachunek podatkowy (wygenerujesz go na stronie podatki.gov.pl, podając PESEL).
Po roku – deklaracja PIT-28.

To proste: sprawdzasz raport w panelu Spirit24, robisz przelew podatkowy na mikrorachunek z właściwym tytułem (PPE) i gotowe. Obejrzyj film z poradnikiem krok po kroku, jak rozliczyć swój podatek właściwie.

Szybki słowniczek do wglądu

Ryczałt za wynajem – zryczałtowany podatek od najmu, liczony procentem od całego przychodu, bez kosztów.
PPE podatek od najmu – skrót używany w przelewach podatkowych: Podatek od Przychodów Ewidencjonowanych (czyli ryczałt).
Mikrorachunek podatkowy – indywidualny numer rachunku do wpłat podatków (m.in. PPE). Generujesz go raz i używasz zawsze ten sam.
PIT-28 – roczna deklaracja, w której rozliczasz ryczałt (w tym przychody z najmu).

Krok po kroku: PPE podatek – jak płacić co miesiąc?

1. Sprawdź raport w panelu Avalon

Do 10. dnia miesiąca po rozliczanym miesiącu w Twoim koncie pojawi się raport z wyliczonym podatkiem 8,5%.
To właśnie tę kwotę wpłacasz do urzędu (nie zaokrąglaj „po swojemu” – przelej dokładnie tyle, ile w raporcie).

2. Przygotuj mikrorachunek podatkowy

Wejdź na generator: https://www.podatki.gov.pl/generator-mikrorachunku-podatkowego
Wpisz swój PESEL i wygeneruj numer. Zapisz go – to Twój stały rachunek do wpłat podatków.

3. Zrób przelew podatkowy w banku

Wybierz typ przelewu: Przelew podatkowy (większość banków ma dedykowany format).
Rodzaj podatku/forma: PPE – ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (potocznie: ppe podatek od najmu).
Okres: wybierz miesiąc i rok, za który płacisz (np. 08/2025).
Kwota: wpisz dokładnie kwotę z raportu Avalon.
Odbiorca: Twój mikrorachunek podatkowy.
Tytuł: możesz dodać „Ryczałt za wynajem – PPE – [miesiąc/rok]”.

4. Termin płatności

Wpłać do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym miałeś przychód z najmu (np. za sierpień płacisz do 20 września).
Jeśli 20. wypada w weekend/święto – najlepiej zleć przelew wcześniej, aby dotarł w terminie.

5. Zachowaj potwierdzenie i pilnuj rocznego PIT-28

Potwierdzenie przelewu trzymaj np. w e-teczce lub innym folderze z dokumentami.
Po zakończeniu roku przygotuj PIT-28 i rozlicz całość ryczałtu (w tym najem).

Jak policzyć ryczałt za wynajem? Proste przykłady

Przykład 1: przychód z najmu w sierpniu = 3 000 zł
Podatek: 8,5% x 3 000 zł = 255,00 zł (wpłacasz do 20 września).
Przykład 2: w roku kalendarzowym przekroczyłeś 100 000 zł przychodu z najmu pojazdów bez kierowcy
Do 100 000 zł – 8,5%; od nadwyżki ponad 100 000 zł – 12,5%.
Przykładowo: 110 000 zł rocznie =
- 8,5% x 100 000 zł = 8 500 zł
- 12,5% x 10 000 zł = 1 250 zł
  Razem: 9 750 zł (sumarycznie w zaliczkach miesięcznych).
Pamiętaj: ryczałt to podatek od przychodu, bez odliczania kosztów (paliwo, serwis, opony nie pomniejszają podstawy).

Co dokładnie wynika z zasad współpracy (Avalon Logistics Group)?

Zgodnie z regulaminem współpracy:

Samodzielnie odprowadzasz ryczałt 8,5% od przychodów z najmu pojazdu (samochód, rower, skuter/jednoślad).
Płacisz co miesiąc – do 20. dnia następnego miesiąca po uzyskaniu przychodu.
Do 10. dnia miesiąca dostajesz w panelu Spirit24 automatyczny raport z kwotą podatku do zapłaty.
Wpłacasz podatek na swój mikrorachunek podatkowy (generator na stronie Ministerstwa Finansów – podajesz PESEL).
Po roku składasz PIT-28.

W praktyce: logujesz się do panelu Spirit24, kopiujesz kwotę z raportu, robisz przelew podatkowy PPE na swój mikrorachunek – i temat załatwiony.

Jak płacić bez błędów?

1. Czy masz aktualny mikrorachunek podatkowy?

To ważne, aby mieć aktualny mikrorachunek podatkowy. Jeśli go nie masz – wygeneruj go wcześniej.

2. Czy w przelewie wybrałeś rodzaj podatku PPE?

W przelewie za opłacany podatek wybierz rodzaj podatku PPE. To ważne, aby urząd prawidłowo zaksięgował wpłatę.

3. Czy wpisałeś właściwy okres (miesiąc/rok)?

Zawsze sprawdź czy wpisałeś właściwy okres (miesiąc/rok). Pomyłki w okresie to najczęstszy powód wezwań i składania wyjaśnień w urzędzie.

4. Czy kwota zgadza się z raportem w Spirit24?

Kwota do zapłaty musisz zgadzać się z raportem w Spirit24. Nie zaokrąglaj kwoty samodzielnie.

5. Czy zleciłeś przelew z wyprzedzeniem, by dotarł najpóźniej do 20. dnia?

Pamiętaj, że przelew musi być zaksięgowany najpóźniej do 20. każdego miesiąca.

6. Czy zgromadziłeś potwierdzenia przelewów?

Gromadź potwierdzenia przelewów za opłaty miesięczne, gdyż będą one pomocne przy rocznym PIT-28.

7. Czy ryczałt 8,5% zawsze obowiązuje?

Ryczałt 8,5% zawsze obowiązuje w przypadku wynajmu pojazdów bez kierowcy stawka to 8,5% do 100 000 zł przychodu rocznie oraz 12,5% powyżej tego limitu. W Twojej współpracy bieżące wyliczenia 8,5% dostajesz na swoim koncie Spirit24 – jeśli zbliżysz się do progu, skonsultuj temat (np. z księgowym lub wsparciem Avalon Logistics Group).

8. Czy mogę odliczyć koszty (paliwo, naprawy)?

Nie, nie możesz odliczyć kosztów typu paliwo, naprawy – ryczałt to podatek od przychodu, koszty nie pomniejszają podstawy.

9. Co jeśli w danym miesiącu nie miałem przychodu z najmu?

Jeśli w danym miesiącu nie miałeś przychodu z najmu, to nie płacisz zaliczki za miesiące bez przychodu. Wpłaty robisz tylko za miesiące, w których wystąpił przychód (sprawdź raport w panelu Spirit24).

10. Co jeśli spóźnię się z wpłatą?

Jeśli spóźnisz się z wpłatą, koniecznie jak najszybciej ureguluj zaległość wraz z odsetkami za zwłokę (bankowy przelew podatkowy PPE). Dla porządku możesz złożyć czynny żal. Jeśli masz wątpliwości – skontaktuj się z urzędem lub doradcą.

11. Czy muszę składać jakieś comiesięczne deklaracje?

Nie, nie musisz składać comiesięcznych deklaracji;

- co miesiąc robisz tylko wpłatę PPE. Deklaracja roczna to PIT-28 (po zakończonym roku)

12. Jak rozliczyć roczny PIT-28?

Aby rozliczyć roczny PIT-28, zgromadź sumy przychodów i dokonanych wpłat w roku. Dane z raportów Avalon Logistics Group bardzo to ułatwiają. Wypełnij PIT-28, wskaż przychody z najmu rozliczanego ryczałtem, uwzględnij wpłaty miesięczne. Zachowaj UPO (urzędowe potwierdzenie odbioru).

Dobre praktyki – żeby PPE podatek nie spędzał snu z powiek

Ustaw stałe przypomnienie na 10. dzień (sprawdzenie raportu) i 18.–19. dzień (zlecenie przelewu).
Przelew rób z konta prywatnego przypisanego do Twojego PESEL, aby uniknąć wątpliwości po stronie urzędu.
W tytule przelewu podawaj: „PPE – ryczałt za wynajem – [miesiąc/rok] – PESEL”.
Raz na kwartał sprawdzaj, jak wygląda Twoja suma przychodów w roku, aby orientować się, czy zbliżasz się do progu 100 000 zł (ew. część ponad limit będzie na 12,5%).
Zapisuj wszystkie dokumenty: raporty z panelu Spirit24, potwierdzenia przelewów, roczne UPO PIT-28.

Podatek od najmu: potwierdzenia przelewów

W czym pomaga współpraca z certyfikowanym partnerem Avalon Logistics Group?

Automatyczny raport do 10. dnia miesiąca na Twoim koncie w aplikacji Spirit24 – wiesz dokładnie, ile zapłacić i kiedy.
Spójne zasady – w regulaminie masz jasno wskazane: 8,5% ryczałtu, termin do 20., PIT-28 po roku.
Wsparcie i porządek w dokumentach – wszystko trzymasz w jednym panelu, co ułatwia rozliczenia i audyty.
Certyfikowany partner flotowy – współpraca z zaufanym, certyfikowanym podmiotem to mniejsze ryzyko błędów i większa przewidywalność wypłat. Postaw na Avalon Logistics Group.

Największe błędy przy opłatach ryczałtowych i jak ich uniknąć

Błąd: wysyłka zwykłego przelewu zamiast przelewu podatkowego.
Jak uniknąć: w banku wybierz dedykowany format „Przelew podatkowy” i wskaż PPE.
Błąd: pomylenie okresu rozliczenia (np. 07/2025 zamiast 08/2025).
Jak uniknąć: zawsze sprawdź miesiąc w raporcie na Spirit24 i w przelewie.
Błąd: własne zaokrąglenia kwoty.
Jak uniknąć: przelewaj dokładną kwotę z raportu.
Błąd: brak mikrorachunku na czas.
Jak uniknąć: wygeneruj go od razu i trzymaj zapisany w notatkach.
Błąd: zapomniany PIT-28 po roku.
Jak uniknąć: ustaw przypomnienie w kalendarzu i przygotuj dokumenty z wyprzedzeniem.

Mini-poradnik dla kuriera (frazy, które mogą Ci się przydać)

„podatek od najmu” – gdy szukasz ogólnych zasad i stawek.

„PPE podatek od najmu” – gdy chcesz wiedzieć, jak zaksięgować wpłatę i jaki typ przelewu wybrać.

„PPE podatek jak płacić” – praktyczne instrukcje krok po kroku, bankowe formaty przelewów.

„ryczałt za wynajem” – artykuły o rozliczaniu najmu zryczałtowanego w miesięcznych zaliczkach i w PIT-28.

Podsumowanie

Rozliczenie podatku od najmu pojazdu u kuriera jest naprawdę proste, jeśli trzymasz się czterech kroków: raport w panelu Avalon (do 10.), przelew podatkowy PPE na mikrorachunek (do 20.), zgromadzenie potwierdzeń i rozliczenie roczne PIT-28. Pamiętaj, że ryczałt to procent od przychodu – bez kosztów – a przy dużych przychodach w roku może pojawić się stawka 12,5% od nadwyżki. Działaj według powyższej checklisty, a temat podatków przestanie być Twoim problemem.

Co ważne?

Informacje odzwierciedlają stan na wrzesień 2025. W przypadku wątpliwości co do progów, stawek lub klasyfikacji (PKWiU) zajrzyj do aktualnych przepisów lub skonsultuj się z księgowym.