Як сплатити податок з оренди автомобіля, велосипеда або скутера? (станом на вересень 2025)

Коротко: що дізнаєшся нижче? Якщо хочеш розібратися з податком з оренди без стресу та помилок, цей простий покроковий гід проведе тебе через увесь процес — від розрахунку суми податку до переказу на твій податковий мікрорахунок.

Про що взагалі йдеться? Що таке податок з оренди?

Якщо ти працюєш за договором доручення (umowa zlecenie) і паралельно маєш договір оренди транспортного засобу (авто, велосипед або скутер) — тобто надаєш своє обладнання для роботи, — то доходи від оренди оподатковуються паушальною ставкою 8,5%, і ти самостійно сплачуєш податок до податкової (Urząd Skarbowy). Так передбачено правилами співпраці та чинними нормами.

Ставка паушального податку: як правило, 8,5% за оренду ТЗ без водія (PKWiU 77.11.10.0) до 100 000 zł доходу на рік; із суми понад 100 000 zł — 12,5%.
Паушальний податок рахується з виручки (без витрат) — тобто ти не віднімаєш пальне, ремонт чи сервіс. Так працює податок з облікованих доходів (PPE).

У співпраці з Avalon Logistics Group додатково діють чіткі робочі правила:

8,5% паушального з доходу від оренди (за умовами договору).
Оплата раз на місяць — до 20‑го числа місяця, що настає за місяцем отримання доходу.
Звіт із податку (сума до сплати) в панелі Spirit24 — до 10‑го числа наступного місяця.
Платіж на податковий мікрорахунок (згенеруєш на podatki.gov.pl за PESEL)
Після року — декларація PIT‑28.

Це просто: перевіряєш звіт у панелі Spirit24, робиш податковий переказ на мікрорахунок з правильним призначенням платежу (PPE) — і готово. Переглянь відео з покроковою інструкцією, як усе зробити правильно.

Швидкий словничок

Паушальний податок за оренду — фіксований відсоток із усього доходу від оренди, без урахування витрат.
Податок PPE за оренду — скорочення в податкових переказах: Podatek od Przychodów Ewidencjonowanych (паушальний податок з облікованих доходів).
Податковий мікрорахунок — індивідуальний номер рахунку для сплати податків (зокрема PPE). Генеруєш один раз і користуєшся завжди ним.
PIT‑28 — річна декларація, у якій ти розраховуєш паушальний податок (в т.ч. оренду).

Крок за кроком: податок PPE — як платити щомісяця?

1. Перевір звіт у панелі Avalon

До 10‑го числа місяця після звітного у твоєму акаунті з’явиться звіт із розрахованим 8,5% податку.
Саме цю суму ти сплачуєш до податкової (не округлюй “по‑своєму” — перекажи рівно стільки, скільки вказано в звіті).

2. Підготуй податковий мікрорахунок

Зайди в генератор: https://www.podatki.gov.pl/generator-mikrorachunku-podatkowego
Введи свій PESEL і згенеруй номер. Збережи його — це твій постійний рахунок для податкових платежів.

3. Зроби податковий переказ у банку

Тип переказу: Податковий переказ (у більшості банків є окрема форма).
Вид податку/форма: PPE — паушальний податок з облікованих доходів (простими словами: PPE за оренду).
Вид податку/форма: PPE — паушальний податок з облікованих доходів (простими словами: PPE за оренду).
Сума: внеси рівно суму зі звіту Avalon.Сумма: введи ровно сумму из отчёта Avalon.
Одержувач: твій податковий мікрорахунок.
Призначення: можеш додати «Паушальний за оренду — PPE — [місяць/рік]».

4. Строк сплати

Сплати до 20‑го числа місяця, що настає за місяцем, у якому був дохід від оренди (наприклад, за серпень — до 20 вересня).
Якщо 20‑те випадає на вихідний/свято — краще відправ переказ завчасно, щоб він надійшов вчасно.

5. Збережи підтвердження і не пропусти річний PIT‑28

Підтвердження переказу тримай, наприклад, в e‑течці або іншій папці з документами.
Після завершення року підготуй PIT‑28 і розрахуй увесь паушальний податок (включно з орендою).

Як порахувати паушальний за оренду? Прості приклади

Приклад 1: дохід від оренди в серпні = 3 000 zł
Податок: 8,5% × 3 000 = 255,00 zł (сплачуєш до 20 вересня).
Приклад 2: у календарному році ти перевищив 100 000 zł доходу від оренди ТЗ без водія
До 100 000 zł — 8,5%; із перевищення понад 100 000 zł — 12,5%
Наприклад: 110 000 zł на рік =
- 8,5% × 100 000 = 8 500 zł
- 12,5% × 10 000 = 1 250 zł
  Разом: 9 750 zł (сумарно в щомісячних авансах).
Пам’ятай: паушальний — це податок із виручки, без витрат (пальне, сервіс, шини не зменшують базу).

Що саме випливає з правил співпраці (Avalon Logistics Group)?

Згідно з регламентом співпраці:

Ти самостійно сплачуєш 8,5% паушального з доходів від оренди ТЗ (авто, велосипед, скутер/одноколійний).
Платиш щомісяця — до 20‑го числа місяця, що настає після отримання доходу.
До 10‑го числа місяця в панелі Spirit24 отримуєш автоматичний звіт із сумою податку до сплати.
Сплачуєш податок на свій податковий мікрорахунок (генератор на сайті Мінфіну — вводиш PESEL).
Після року подаєш PIT‑28.

На практиці: заходиш у панель Spirit24, копіюєш суму зі звіту, робиш податковий переказ PPE на свій мікрорахунок — і питання закрите.

Як платити без помилок?

1. Чи маєш актуальний податковий мікрорахунок?

Важливо мати актуальний податковий мікрорахунок. Якщо його не маєш — згенеруй заздалегідь.

2. Важливо мати актуальний податковий мікрорахунок. Якщо його не маєш — згенеруй заздалегідь.

Під час оплати податку в платіжному дорученні обери вид податку PPE. Це потрібно, щоб податкова правильно зарахувала платіж.

3. Ввёл ли ты верный период (месяц/год)? Чи вказав правильний період (місяць/рік)?

Завжди перевіряй, що вказав правильний період (місяць/рік). Помилки в періоді — найчастіша причина вимог і подання пояснень у податковій.

4. Чи сума збігається зі звітом у Spirit24?

Сума до сплати має збігатися зі звітом у Spirit24. Не округлюй суму самостійно.

5. Чи відправив переказ завчасно, щоб він надійшов не пізніше 20‑го числа?

Пам’ятай: платіж має бути зарахований не пізніше 20‑го числа кожного місяця.

6. Чи зібрав підтвердження переказів?

Збирай підтвердження щомісячних платежів — вони знадобляться для річної декларації PIT‑28.

7. Чи ставка 8,5% діє завжди?

Для оренди транспортних засобів без водія ставка становить 8,5% до 100 000 zł доходу на рік та 12,5% із суми понад цей ліміт. У твоєму співробітництві поточні розрахунки 8,5% бачиш у своєму акаунті Spirit24 — якщо наближаєшся до порогу, порадься (наприклад, із бухгалтером або підтримкою Avalon Logistics Group).

8. Чи можу відняти витрати (паливо, ремонти)?

Ні, не можеш. Паушальний — це податок із виручки, витрати базу не зменшують.

9. Що робити, якщо в певному місяці не було доходу з оренди?

Якщо в місяці не було доходу з оренди, аванс за такий місяць не сплачуєш. Платежі робиш лише за ті місяці, коли був дохід (перевір звіт у панелі Spirit24).

10. Що як запізнюся з оплатою?

Якщо запізнився, якнайшвидше погаси заборгованість разом із відсотками за прострочення (податковий банківський переказ PPE). Для порядку можеш подати самостійне повідомлення про порушення (czynny żal). Якщо маєш сумніви — зв’яжись із податковою або консультантом.

11. Чи мушу подавати якісь щомісячні декларації?

Ні, щомісячних декларацій не подаєш;

- щомісяця робиш лише платіж з PPE. Річна декларація — PIT‑28 (після закінчення року).

12. Як розрахувати річний PIT‑28?

Щоб розрахувати річний PIT‑28, зібери підсумки доходів і здійснених платежів за рік. Дані зі звітів Avalon Logistics Group це значно спрощують. Заповни PIT‑28, вкажи доходи з оренди, що оподатковуються паушально, і врахуй щомісячні платежі. Збережи UPO (офіційне підтвердження отримання).

Корисні звички — щоб податок PPE не забирав спокій

Постав повторювані нагадування на 10‑те число (перевірити звіт) і на 18–19‑те (відправити переказ).
Робіть переказ із приватного рахунку, прив’язаного до твого PESEL, щоб уникнути питань з боку податкової.
У призначенні платежу пиши: «PPE — паушальний за оренду — [місяць/рік] — PESEL».
Раз на квартал перевіряй річну суму доходів, щоб розуміти, чи не наближаєшся до порогу 100 000 zł (сума понад ліміт буде за 12,5%).
Зберігай усі документи: звіти з панелі Spirit24, підтвердження переказів, річні UPO до PIT‑28.

Податок з оренди: підтвердження переказів

Чим допомагає співпраця з сертифікованим партнером Avalon Logistics Group?

Автоматичний звіт до 10‑го числа у твоєму акаунті в Spirit24 — ти точно знаєш, скільки і коли платити.
Єдині правила — у регламенті чітко прописано: 8,5% паушального, дедлайн до 20‑го, PIT‑28 після року.
Підтримка і порядок у документах — усе в одній панелі, простіше для розрахунків та аудитів.
Сертифікований флотовий партнер — менше ризику помилок і більш передбачувані виплати. Обирай Avalon Logistics Group.

Найпоширеніші помилки при оплаті паушального і як їх уникнути

Помилка: звичайний переказ замість податкового.
Як уникнути: у банку обирай формат «Податковий переказ» і вказуй PPE.
Помилка: переплутаний період (наприклад, 07/2025 замість 08/2025).
Як уникнути: завжди перевіряй місяць у звіті Spirit24 і в переказі.
Помилка: власні округлення суми.
Як уникнути: перераховуй точну суму зі звіту.
Помилка: не встиг створити мікрорахунок.
Як уникнути: згенеруй його одразу і збережи в нотатках.
Помилка: забутий PIT‑28 після року.
Як уникнути: постав нагадування в календарі та підготуй документи завчасно.

Міні‑порадник для кур’єра (фрази, що стануть у пригоді)

«податок з оренди» — коли шукаєш загальні правила і ставки.

«податок PPE за оренду» — коли хочеш знати, як провести платіж і який тип переказу обрати.

«як платити податок PPE» — практичні покрокові інструкції та банківські формати.

«паушальний за оренду» — матеріали про щомісячні аванси та річний PIT‑28.

Підсумок

Сплата податку з оренди ТЗ для кур’єра справді проста, якщо триматися чотирьох кроків: звіт у панелі Avalon (до 10‑го), податковий переказ PPE на мікрорахунок (до 20‑го), зібрати підтвердження та подати річний PIT‑28. Пам’ятай: паушальний — це відсоток із доходу, без витрат, а за великих річних доходів може застосовуватися ставка 12,5% до суми перевищення. Дій за чеклистом вище — і податки перестануть бути твоєю проблемою.

Що важливо?

Інформація відповідає стану на вересень 2025 року. Якщо маєш сумніви щодо порогів, ставок або класифікації (PKWiU), переглянь актуальні норми або проконсультуйся з бухгалтером.